中古車売却時の税金について

車売却 仕訳 車査定売却

車を売る時にはできるだけ高く売りたいものですが、税金も同じように、できるだけ損をしたくないものです。中古車売却時に支払い義務が生じる税金と還付などで戻ってくる税金があるので、車を売る前に税金の種類や還付を受けるための方法などをしっかり覚えておくと良いでしょう。そこでこの記事では、車の売却に関わるいろいろな税金を紹介していきます。

車を売却した時にかかわる税金

中古車を売却した時に関わる税金としては、自動車税・所得税・消費税があり、条件によって支払う額や課税される額などが異なっています。自家用乗用車の自動車税は25,000円~110,000円と排気量によって異なっていますが、基本のルールとして、4月1日時点で車を所有している人が1年分を前払いすることになっています。納付書は5月頃送られてくるのでタイミングによっては所有していない車の税金を払うことになりますが、納付書を放置していると遅延金が発生したり差し押さえなどトラブルの原因になったりするので注意が必要です。ディーラーで下取りにだした場合や中古車買取業者に販売した時には、ほとんどのお店で月割りにした税金の残りの額を支払ってくれますが、個人のオークションサイトなどで売った時はその限りでありません。次に車を所有した人との交渉が上手くいかなかった時には、自動車税を負担することになるので事前に車両価格だけでなく、税金に関わる費用などもきちんと確認しておくことが大切です。

また、車を売却した時に利益が出た時には利益分を所得税として納税しなくてはならないため、条件によっては会社員であっても年末調整とは別に確定申告が必要です。ただし、所得税は車を購入した金額より高く売れてしまった場合に限られるので、人気の車種やプレミアがついているものでない限り課税されことはないといえます。中古車を売る時には車査定費や受け取った車売却費の中に消費税分の金額があらかじめ含まれていますが、消費税は売り手の個人が支払いや手続きを行う必要はありません。売却費=車両価格ではないことだけ覚えておけば大丈夫です。

確定申告を行うときのポイント

所得税を支払う必要がある時には確定申告の手続きを行うことになりますが、どのような目的で自動車を所有していたかによって、課税されたり非課税になったりします。通勤や送迎・買い物などで車を使用していた場合は、もし売却時に利益がでたとしても課税対象にならないため確定申告は不要です。けれど、個人で所有している車でも遊びや趣味などのレジャー用として所有していた場合は、所得税が課税されるため確定申告が必要になります。

業務用に車を使用していた場合には利益分が譲渡所得とみなされるため、もともと300万円で購入していた車が400万円で売れた場合には、利益の100万円が課税対象となります。ただし、50万円までの特別控除があるので実際に課税されるのは50万円になります。また、5年以上乗っている車の場合は課税対象額が半分となるため最終的には25万円に税金がかかります。車の所有者が個人事業主であれば、確定申告を行う時に売却損として申請することで節税になります。個人の場合は車のコレクターなど特殊な事情がない限り所得に関わる税金を支払う必要はありませんが、個人事業主の場合は減価償却の計算だけでなく支払っていたリサイクル料なども含めて書類を作成することになるので中古車買取店や税理士に相談しましょう。

車を売ったら税金が還付される?

基本的に自動車税は中古車を売却したディーラーや中古車買取店が、月割り額を含めて車査定費や車買取費に上乗せして車売却費を支払ってくれるようになっています。年の途中で廃車した時には、運輸支局で自動車重量税を月割りで還付してもらえますが、自動車税が安くなっている軽自動車に関しては、還付されることがありませんので年度初めに車を廃車にすると少し損をしたような気持ちになります。軽自動車を廃車にするときには、2~3月に行う方がおすすめです。

自賠責保険料も廃車時に月割りの額が戻ってきますが、還付を受けるためには保険に入っている保険会社に申請手続きをする必要があります。また、新車を購入する時に支払っていた6,000円~18,000円の自動車リサイクル料金は、廃車にする時には戻ってきませんが、中古車買取店などに売却する時にはきちんと戻ってくるようになっています。基本的には、消費税と同じように車査定費や受け取った車売却費の中に自動車リサイクル料金が含まれているはずなので、分からないことがあれば月割りの自動車税や自動車リサイクル料金が車査定費や車売却費の中にいくら含まれているのかディーラーや中古車買取店に確認しましょう。

中古車売却時に損をしないために

自家用車として使用している車を売却する時には、所得税などが課税されることは基本的にはありませんが、税金の条件や計算は複雑な場合もあるので事前に調べておくことも大切です。また、自動車税など還付される税金もあるので、損をしないためにも売却をするディーラーや中古車買取店などに確認をするようにしてください。

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